2 вариант Задание 1. Решение задач Задача1 1. Организация по результатам I квартала получила убыток от основной деятельности в размере 55 000 руб. 2. По принадлежащим организации акциям поступили дивиденды за прошлый год в сумме 1 250 000 руб. По решению

Для решения задачи необходимо определить обязательства организации по налогу на прибыль, исходя из предоставленных данных. Давайте разберем каждый пункт и вычислим налогооблагаемую базу.

Шаг 1: Определение налогооблагаемой базы

1. Убыток о...: -55 000 руб. 2. : +1 250 000 руб. 3. : +450 000 руб. 4. : не учитываются в налогооблагаемой базе. 5. : +200 000 руб. 6. : +82 000 руб. Теперь сложим все доходы и вычтем убыток: Налогооблагаемая база = Дивиденды + Дисконтный доход + Распределение прибыли + Прочие доходы - Убыток Подставим значения: Налогооблагаемая база = 1 250 000 + 450 000 + 200 000 + 82 000 - 55 000 Налогооблагаемая база = 1 927 000 руб. Предположим, что ставка налога на прибыль составляет 20%. Тогда: Налог на прибыль = Налогооблагаемая база × 0.20 Подставим значения: Налог на прибыль = 1 927 000 × 0.20 = 385 400 руб. Обязательства организации по налогу на прибыль составляют 385 400 руб. Теперь составим проводки для отражения всех операций: 1. : - Дебет 90.99 Убытки 55 000 руб. - Кредит 90.01 Выручка 55 000 руб. 2. : - Дебет 51 Расчетные счета 1 250 000 руб. - Кредит 76 Расчеты с учредителями 1 250 000 руб. 3. : - Дебет 51 Расчетные счета 450 000 руб. - Кредит 91.1 Прочие доходы 450 000 руб. 4. : - Дебет 51 Расчетные счета 200 000 руб. - Кредит 91.1 Прочие доходы 200 000 руб. 5. : - Дебет 51 Расчетные счета 82 000 руб. - Кредит 91.1 Прочие доходы 82 000 руб. 6. : - Дебет 99 Налог на прибыль 385 400 руб. - Кредит 68 Расчеты по налогам и сборам 385 400 руб. Обязательства организации по налогу на прибыль составляют 385 400 руб. Все проводки отражают операции, связанные с доходами и убытками организации.