Организация занимается производством мягкой мебели. В налоговом периоде было отгружено продукции на 4248 тыс. руб. (в ценах реализации). Организацией приобретены и оприходованы материалы и комплектующие для производства на 2183 тыс. руб. (с НДС), в том

24 октября 2025
Бухгалтерский учет и аудит

Условие:

Организация занимается производством мягкой мебели. В налоговом периоде было
отгружено продукции на 4248 тыс. руб. (в ценах реализации).
Организацией приобретены и оприходованы материалы и комплектующие для производства на 2183 тыс. руб. (с НДС), в том числе на партию комплектующих в сумме 221,84 тыс. руб. (в том числе НДС) не получены счета-фактуры.
Кроме того, организацией:
получен аванс в сумме 843 700 руб.;
перечислен аванс поставщику оборудования на сумму 649 000 руб. (в
договорах поставки предусмотрена обязательная предоплата):
оплачены представительские расходы на сумму 236 000 руб., в том числе
НДС. Расходы организации на оплату труда за квартал составили 4 000 000 руб.
Счета-фактуры получены, правильно оформлены (за исключением указанных
случаев).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Решение:

Для определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, необходимо рассчитать как сумму НДС, подлежащую уплате с продаж, так и сумму НДС, которую организация имеет право на вычет. 1. Расчет НДС с продаж: Отгружено продукции на сумму 4248 тыс. руб. (в ценах реализации). НДС составляет 20% от этой суммы. Сначала найдем сумму НДС: НДС с продаж = 4248 тыс. руб. * 20 / 120 = 707,33 тыс. руб. 2. Расчет НДС к вычету: Организация приобрела материалы и комплектующие на сумму 2183 тыс. руб. (с НДС). Для расчета НДС к вычету также нужно учесть, что на партию ко...