Остаток на корреспондентском счете банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ - 37 850 тыс. руб., текущие поступления - 1 723 тыс. руб., текущие платежи - 2 530 тыс. руб. Назовите балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков.Каковы

24 июля 2024
Бухгалтерский учет и аудит

Условие:

Остаток на корреспондентском счете банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ - 37 850 тыс. руб., текущие поступления - 1 723 тыс. руб., текущие платежи - 2 530 тыс. руб.

Назовите балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков.
Каковы источники пополнения корреспондентского счета банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ?
Как осуществляются платежи с корреспондентского счета коммерческого банка при недостатке средств на счете?
Составьте бухгалтерские проводки и определите сальдо корреспондентского счета.
Охарактеризуйте порядок проведения расчетов по корреспондентскому субсчету.
Охарактеризуйте порядок расчетов между филиалами одного коммерческого банка.

Решение:

1. Назовем балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков.
Балансовые счета на которых ведутся корреспондентские счета банков 301-303.

2. Каковы источники пополнения корреспондентского счета банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ?
Источниками пополнения корреспондентского счета банка в РКЦ является: привлечение депозитов, получение кредита и т.д. При недостатке средств на кор. счет банка платежное поручение и расчетные документы клиентов возвращаются из РКЦ в банк.

3. Как осуществляются платежи с корреспондентского счета коммерческого банка при недостатке средств на счете...