1. Главная
  2. Библиотека
  3. Бухгалтерский учет и аудит
  4. Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации Организация осуществляет коммерческую деятельность....
  • 👋 Решение задач

  • 📚 Бухгалтерский учет и аудит

решение задачи на тему:

Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации Организация осуществляет коммерческую деятельность. За 2019г. проведены хозяйственные операции, отраженные в бухгалтерском учете: 1. Продано продукции на 21 500 000 руб., в т.ч. НДС

Дата добавления: 04.04.2024

Условие задачи

Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации

Организация осуществляет коммерческую деятельность. За 2019г. проведены хозяйственные операции, отраженные в бухгалтерском учете: 

1. Продано продукции на 21 500 000 руб., в т.ч. НДС 20%. На расчетный счет организации поступило 20 600 000 руб., в т.ч. НДС. 

2. Себестоимость проданной продукции 18 650 000 руб., 

в том числе: 

- сверхнормативные расходы на рекламу – 40 000 руб., 

- расходы на ремонт объекта основных средств – 210 000 руб., 

- начислен земельный налог – 12 000 руб., уплачено – 10 700 руб. 

3. Начислен налог на имущество организаций – 8 000 руб. 

4. Получены авансы от покупателей в счет будущих поставок – 280 000 руб., в т.ч. НДС 20%. 

5. Сумма неперенесенного убытка прошлых лет (срок с момента возникновения – 7 лет) – 65 000 руб. 

6. НДС по приобретенным материальным ценностям – 1 850 000 руб. 

7. Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности - 75 000 руб. 

Задание:

1. Определить налог на прибыль и НДС, уплачиваемые по общей системе налогообложения.
2. Рассчитать налог при применении упрощенной системе налогообложения при объекте налогообложения «доходы» и «доходы, уменьшенные на сумму расходов».
3. Результаты расчетов сравнить. Какую из систем налогообложения экономически целесообразно применять субъекту малого предпринимательства?

Ответ

Определяем налогооблагаемую базу
Налогооблагаемая база = Налогооблагаемые доходы Расходы, учитываемые при налогообложении = (Выручка - НДС исчисл. Выручка) ((Себестоимость реализ.прод. + Сверхнорм.расходы на рекламу) + Налог на имущество + Списываемая дебит.задолж.) = (21500000,00 3583333,33) ((18650000,00 - 40000,00) + 8000,00 + 75000,00) = 17916666,67 (18610000,00 + 8000,00 + 75000,00) = 17916666,67 18693000,00 = -776333,33 руб. - убыток

Корректируем налогооблагаемую базу на сумму непокрытого убытка прошлого годаТ.к .по итогам года получен убыток, н.е. нал...

Потяни

Сводка по ответу

  • Загружено студентом
  • Проверено экспертом
  • Использовано для обучения AI
  • Доступно по подписке Кампус+

Купи подписку Кампус+ и изучай ответы

Кампус Библиотека

  • Материалы со всех ВУЗов страны

  • 1 000 000+ полезных материалов

  • Это примеры на которых можно разобраться

  • Учись на отлично с библиотекой