Для отражения движения денежных средств в кассе организации за октябрь 20___ года, необходимо выполнить следующие шаги:
Шаг 1: Определение поступлений денежных средств
1.
Выручка от покупателей: 44 300 руб.
2.
Перечисление с расчетног...: 12 000 руб. (это не поступление в кассу, а расход, поэтому не учитываем в поступлениях).
3. : 2 000 руб.
:
44 300 + 2 000 = 46 300 руб.
- : 32 300 руб. (это расход, который уменьшает кассу).
- : 6 900 руб.
- : 1 420 руб.
:
32 300 + 6 900 + 1 420 = 40 620 руб.
Теперь необходимо рассчитать остаток денежных средств в кассе на конец месяца:
- : Предположим, что на начало месяца в кассе было 0 руб. (если есть начальный остаток, его нужно добавить к поступлениям).
- : 46 300 руб.
- : 40 620 руб.
:
0 + 46 300 - 40 620 = 5 680 руб.
Теперь отразим все операции на счетах синтетического учета:
- :
- Дебет 50 Касса 46 300 руб.
- Кредит 62 Расчеты с покупателями 44 300 руб. (выручка от покупателей)
- Кредит 71 Расчеты с подотчетными лицами 2 000 руб. (возврат подотчетной суммы)
- :
- Дебет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 32 300 руб. (зачисление на расчетный счет)
- Дебет 70 Расчеты по оплате труда 6 900 руб. (выдача заработной платы)
- Дебет 10 Основные средства или 20 Материалы 1 420 руб. (приобретение инвентаря и хозяйственных принадлежностей)
- Кредит 50 Касса 40 620 руб.
Таким образом, на конец октября 20___ года в кассе организации остается 5 680 руб. Все операции отражены на счетах синтетического учета.
