По договору купли-продажи в январе отчетного года торговая организация приобрела объект нематериального актива на сумму 120 000 руб. в т.ч. НДС. Сторонней организацией была «оказана услуга по доведению нематериального актива

По договору купли-продажи в январе отчетного года торговая организация приобрела объект нематериального актива на сумму 120 000 руб. в т.ч. НДС. Сторонней организацией была «оказана услуга по доведению нематериального актива до состояния, пригодного к использованию на сумму 6 000 руб. в т.ч. НДС. С поставщиком и сторонней организацией организация рассчиталась полностью через расчетный счѐт. В феврале отчетного года нематериальный актив передан в эксплуатацию. 

В июле отчетного года нематериальный актив реализован юридическому лицу на сумму 135 000 руб. в т.ч. НДС. Но покупатель рассчитался на 90% через расчетный счет (в т.ч. НДС).

Срок полезного использования – 5 лет (Линейный метод).

Реализация - «по отгрузке». Налогообложение – НДС «по отгрузке». Налог на прибыль – «Кассовый метод».

Требуется:

1.         Определить корреспонденцию счетов по вышеизложенным хозяйственным операциям.

2.         Определить финансовый результат от реализации нематериального актива.

3.         Определить налогооблагаемую базу (для налога на прибыль) с учетом полученной выручки.