Условие задачи
По договору купли-продажи в январе отчетного года торговая организация приобрела объект нематериального актива на сумму 120 000 руб. в т.ч. НДС. Сторонней организацией была «оказана услуга по доведению нематериального актива до состояния, пригодного к использованию на сумму 6 000 руб. в т.ч. НДС. С поставщиком и сторонней организацией организация рассчиталась полностью через расчетный счѐт. В феврале отчетного года нематериальный актив передан в эксплуатацию.
В июле отчетного года нематериальный актив реализован юридическому лицу на сумму 135 000 руб. в т.ч. НДС. Но покупатель рассчитался на 90% через расчетный счет (в т.ч. НДС).
Срок полезного использования – 5 лет (Линейный метод).
Реализация - «по отгрузке». Налогообложение – НДС «по отгрузке». Налог на прибыль – «Кассовый метод».
Требуется:
1. Определить корреспонденцию счетов по вышеизложенным хозяйственным операциям.
2. Определить финансовый результат от реализации нематериального актива.
3. Определить налогооблагаемую базу (для налога на прибыль) с учетом полученной выручки.
Ответ
1. Определим корреспонденцию счетов по вышеизложенным хозяйственным операциям
