По каждому факту хозяйственной жизни: - определить сумму дохода или расхода, признаваемого в налоговом учете; - определить вид разницы, возникающей из-за различия признания доходов или расходов в бухгалтерском и налоговом учете (постоянная или временная);

1) По каждому факту хозяйственной жизни:

- определить сумму дохода или расхода, признаваемого в налоговом учете;

- определить вид разницы, возникающей из-за различия признания доходов или расходов в бухгалтерском и налоговом учете (постоянная или временная);

- рассчитать сумму постоянного налогового дохода или расхода, либо отложенного налогового актива или обязательства;

2) рассчитать текущий налог на прибыль:

3) заполнить показатели Отчета о финансовых результатах.

а) ООО «Ремонтные услуги» произвело ремонт установки для восстановления молока. Акт подписан 12 января. Стоимость услуг по ремонту составила 1 900 руб., без учета НДС.

б) 18 января АО «Молоко» безвозмездно передает АО «Дока» электропечь для выпечки хлеба. Остаточная стоимость электропечи на момент передачи составляет 23 143,75 руб.

в) 23 января принят к учету приобретенный подотчетным лицом аппарат МФУ Samsung, переданный в эксплуатацию в бухгалтерию АО «Молоко». Оправдательные документы – товарный и кассовый чеки магазина «Бытовые товары» на сумму 13 980 руб.

г) 31 января начислена амортизация за январь по следующим объектам основных средств:

- сепаратор-сливкоотделитель (первоначальная стоимость 111 652,58 руб., срок полезного использования 6 лет; остаточная стоимость для целей налогообложения 52 724,83 руб.);

- установка для восстановления молока (первоначальная стоимость 100 000 руб., срок полезного использования 10 лет; остаточная стоимость для целей налогообложения 39 166,67 руб.).