Для определения величины собственных оборотных средств (СОС) за каждый квартал, нам нужно использовать следующую формулу:
СОС = Краткосрочные финансовые вложения + Дебитор...
- Краткосрочные финансовые вложения: 16,47 тыс. руб.
- Дебиторская задолженность: 192,41 тыс. руб.
- Запасы: 108,46 тыс. руб.
СОС = 16,47 + 192,41 + 108,46 = 317,34 тыс. руб.
- Краткосрочные финансовые вложения: 16,47 тыс. руб.
- Дебиторская задолженность: 105,05 тыс. руб.
- Запасы: 90,74 тыс. руб.
СОС = 16,47 + 105,05 + 90,74 = 212,26 тыс. руб.
- Краткосрочные финансовые вложения: 16,47 тыс. руб.
- Дебиторская задолженность: 209,38 тыс. руб.
- Запасы: 111,65 тыс. руб.
СОС = 16,47 + 209,38 + 111,65 = 337,50 тыс. руб.
- Краткосрочные финансовые вложения: 16,47 тыс. руб.
- Дебиторская задолженность: 203,24 тыс. руб.
- Запасы: 191,54 тыс. руб.
СОС = 16,47 + 203,24 + 191,54 = 411,25 тыс. руб.
Теперь у нас есть величина собственных оборотных средств за каждый квартал:
- СОС за 1 квартал: 317,34 тыс. руб.
- СОС за 2 квартал: 212,26 тыс. руб.
- СОС за 3 квартал: 337,50 тыс. руб.
- СОС за 4 квартал: 411,25 тыс. руб.
а) Изменение по сравнению с предыдущим кварталом:
-
Изменение 1 квартал → 2 квартал:
212,26 - 317,34 = -105,08 тыс. руб.
-
Изменение 2 квартал → 3 квартал:
337,50 - 212,26 = 125,24 тыс. руб.
-
Изменение 3 квартал → 4 квартал:
411,25 - 337,50 = 73,75 тыс. руб.
б) Общее изменение за год:
Общее изменение за год можно рассчитать как разницу между СОС за 4 квартал и СОС за 1 квартал:
411,25 - 317,34 = 93,91 тыс. руб.
- СОС за 1 квартал: 317,34 тыс. руб.
- СОС за 2 квартал: 212,26 тыс. руб.
- СОС за 3 квартал: 337,50 тыс. руб.
- СОС за 4 квартал: 411,25 тыс. руб.
Изменение:
- 1 квартал → 2 квартал: -105,08 тыс. руб.
- 2 квартал → 3 квартал: +125,24 тыс. руб.
- 3 квартал → 4 квартал: +73,75 тыс. руб.
Общее изменение за год: +93,91 тыс. руб.
