№ п/п Дата и номер первичного документа Содержание операции Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 1 2 3 4 5 1 12.07.24 №1 Получен аванс в счёт будущей поставки ООО «ЛИК» 250 000,00 2 20.07.24

Добавлена: 11.04.2026
Обновлена: 11.04.2026
Предмет: Бухгалтерский учет и аудит
Автор: Кэмп

#Бухгалтерский учёт в коммерческих организациях
#Налоговый учёт и отчётность

Условие:

№ п/п Дата и номер первичного документа Содержание операции Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
1 2 3 4 5
1 12.07.24 №1 Получен аванс в счёт будущей поставки ООО «ЛИК» 250 000,00
2 20.07.24 №1 Выплачен аванс за июль сотрудникам 100 000 0,00
3 30.07.24 №1 Начислена заработная плата за июль — 400 тыс. руб. 100 000,00
4 10.08.24 №2 Получена выручка на р/с от ООО «ИЖ» 870 000,00
5 10.08.24 №1 Перечислена заработная плата сотрудникам за июль ?
6 10.08.24 №2 Перечислен НДФЛ с заработной платы за июль ? 52 000,00
7 16.08.24 №3 Перечислены страховые взносы ? с заработной платы за июль
8 20.08.24 №4 Приобретены (оплачены, приняты на склад, списаны в производство) расходные материалы. НДС не облагается 220 000,00
9 20.08.24 №5 Оплачен штраф ГИБДД за личный автомобиль директора — 3 тыс. руб. ? 0,00
10 20.08.24 №6 Выплачен аванс за август сотрудникам 100 000 0,00
11 30.08.24 №7 Оплачены услуги по ведению бух.учёта за II квартал 2021 года — 60 тыс. руб. 60 000,00
12 30.08.24 №2 Начислена заработная плата за август — 400 тыс. руб. 100 000,00
13 10.09.24 №8 Перечислена заработная плата сотрудникам за август ? ?
14 10.09.24 №9 Перечислен НДФЛ с заработной платы за август ? ?
15 15.09.24 №10 Перечислены страховые взносы ? с заработной платы за август ?
16 15.09.24 №4 Получена выручка на р/с от ООО «Восток» 600 000,00
17 30.09.24 №5 Отгружена продукция в адрес ООО «ЛИК» — 250 тыс. руб. ? 0,00 0,00
Итого за III квартал 1 720 000,00 ?

Решение:

1. Дано

Предоставлена таблица операций за III квартал с указанием некоторых сумм доходов и расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы.

2. Найти

Необходимо заполнить пропуски ("?") в колонках "Расходы" и рассчитать итоговую сумму расходов за III квартал.

3. Решение

Проанализируем каждую строку, где есть пропуск или требуется подтверждение.

Анализ строк с пропусками

Строка 2 (Выплачен аванс сотрудникам): Выплата аванса не является расходом, уменьшающим налоговую базу, если расходы на оплату труда признаются по методу начисления в момент начисления зарплаты (п. 3 и...