1. Главная
  2. Библиотека
  3. Бухгалтерский учет и аудит
  4. При исследовании банковских выписок ООО «Макс» и докуме...
Разбор задачи

При исследовании банковских выписок ООО «Макс» и документов по расчетному счету эксперт-бухгалтер обнаружил, что в соответствии с выпиской банка за 26 августа текущего года остаток денежных средств на конец дня составил 638 547 руб., а по данным

  • Предмет: Бухгалтерский учет и аудит
  • Автор: Кэмп
  • #Бухгалтерский учёт в коммерческих организациях
  • #Аудит и ревизия хозяйственной деятельности
При исследовании банковских выписок ООО «Макс» и документов по расчетному счету эксперт-бухгалтер обнаружил, что в соответствии с выпиской банка за 26 августа текущего года остаток денежных средств на конец дня составил 638 547 руб., а по данным

Условие:

При исследовании банковских выписок ООО «Макс» и документов по расчетному счету эксперт-бухгалтер обнаружил, что в соответствии с выпиской банка за 26 августа текущего года остаток денежных средств на конец дня составил 638 547 руб., а по данным бухгалтерского учета данного предприятия – 683 547 руб.
Укажите возможные версии эксперта-бухгалтера, доказательства и применяемые методы проверки для установления истины.

Решение:

Шаг 1. Анализ расхождения
Эксперт-бухгалтер заметил, что остаток по банковской выписке – 638547 руб., а по бухгалтерскому учету – 683547 руб. То есть между данными имеется разница в 45000 руб.

Шаг 2. Возможные версии (гипотезы)

  1. Версия о временном разрыве (тайминг-эффекте).
    – В бухгалтерском учете могли быть отражены операции, проведенные позже, чем окончательный день, или наоборот – банк успел провести операции, которые еще не были отражены в учете. Это типичный случай учета по методу начисления.
  2. Версия об ошибке в бухгалтерских записях....

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какая из перечисленных версий является наиболее вероятной причиной расхождения между остатком денежных средств по банковской выписке и данным бухгалтерского учета на конец дня?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Выбери предмет