Условие:
При ревизии инкассирования денежных средств на расчетный счет организации выявлено, что в выручке, поступившей за день, в сумме 860 000 руб. банком обнаружены 2 (две) банкноты достоинством 1000 руб., имеющие признаки подделки.
Банком произведено изъятие банкнот, что документально подтверждено мемориальным ордером. Фальшивые банкноты отправлены на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России.
По объяснению кассира организации у него отсутствовала возможность проверки банкноты на специальном оборудовании в УФ-лучах в связи его неисправностью.
По распоряжению руководителя организации с кассира не взыскивается сумма причиненного организации ущерба.
Требуется:
1. Отразить в бухгалтерском учете недостачу денежных средств.
2. Указать первичные документы и основания для отражения операций на бухгалтерских счетах.