Условие задачи
Произвести расчеты по хозяйственным операциям с определением НДС перечисленного в бюджет. Перечислить документы необходимые для исчисления НДС на предприятии. Выручка рассчитывается по оплате (кассовым методом).
1. Отгружена продукция 5720 т.р. (в т.ч НДС);
2. На расчетный счет поступили денежные средства за реализованную продукция 5960 т.р. (в т.ч НДС);
3. Перечислен аванс поставщикам сырья 320 т.р. (в т.ч НДС);
4. Закуплены материалы для производства: из них оплачено поставщику 95%; отпущено в производство 80% 3170 т.р. (в т.ч НДС);
5. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 210 т.р. (в т.ч НДС);
6. Произведены расходы сторонней организацией по текущему ремонту мед части, стоящей на балансе предприятия 142 т.р. (в т.ч НДС);
7. Израсходованные ТМЦ на непроизводственные нужды 10 т.р. (в т.ч НДС);
8. По договору подряда произведен ремонт производственного оборудования, счет оплачен 232 т.р. (в т.ч НДС);
9. Произведены расходы на покупку мобильного телефона, счет оплачен 25 т.р. (в т.ч НДС);
10. Реализовано имущество полученное в форме залога 170 т.р. (в т.ч НДС);
11. Выявленная сумма НДС исчисленная и уплаченная в бюджет с суммы авансового платежа по расторгнутому договору 18 т.р. (в т.ч НДС);
12 Передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе «Детский городок» 750 т.р. (в т.ч НДС);
13. Перечислен в бюджет транспортный налог и налог на имущество 55 т.р. (в т.ч НДС).
Ответ
НДС к уплате начисляем при отгрузке продукции и с полученных от покупателей авансов (п. 1 ст. 168 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам, услугам, основным средствам при условии, что получен счет-фактура и материалы и основные средства приняты на учет (ст. 171 НК РФ).
1. Отгружена продукция 5720 т.р. (в т.ч НДС) НДС к уплате 5720 * 20 : 120 = 953,333 тыс.руб.
2. На расчетный счет поступили денежные средства за реализованную продукция 5960 т.р. (в т.ч НДС) НДС начисляется по отгрузке. В данном налоговом периоде не учитывается.
3. Перечислен аванс поставщикам сырья 320 т.р. (в т....
