Условие задачи
№1. ООО «Альфа» занимается производством и реализацией расходных материалов для электронного торгового оборудования. За налоговый период имеются следующие данные:
- реализовано изделий – 50 000 шт.;
- цена изделия с учетом НДС за единицу изделия – 5 000 руб.;
- расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 104 600 000 руб.,
- прочие расходы – 90 000 руб.
- доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 410 000 руб.
1. Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет
2. Отразить бухгалтерскими проводками начисление и перечисление налога на прибыль в бюджет.
Ответ
Определим выручку от реализации:
В=50 000*5000=250 000 000руб.
Объектом налогообложения является прибыль, полученная налогоплательщиком и исчисляемая как доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с положениями главы 25 НК РФ (ст. 247).
Определим налогооблагаемые доходы (ст.248,249 НК РФ):
Выручка без НДС:
В=250 000 000*100/120=208 33...
