Условие задачи
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Организация в отчетном периоде:
- реализовала продукцию собственного производства на сумму 360 тысяч рублей, в том числе ндс 18%;
- получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тысяч рублей;
- приобрела материальные ресурсы на сумму 120 тысяч рублей, в том числе 18% НДС, 10% этих материальных ресурсов было использовано для непроизводственных нужд;
- приобрела легковой автомобиль стоимостью 136 тысяч рублей (в том числе НДС) и основные средства для производства продукции на сумму 144 тысячи рублей ( в том числе НДС). Основные средства приняты на учет.
Оформить платежное поручение на перечисление НДС. Недостающие реквизиты оформить.
Ответ
-НДС начислен на реализацию продукции собственного производства (п.1 ст.146 НК РФ, п.1 ст.167 НК РФ):
360 000 руб. * 18 / 118 = 54 915,25 руб.
-НДС начислен с аванса, полученного в счет будущей поставки (п.2 ст.167 НК РФ, используется расчетная ставка на основании п.4 ст.164 НК РФ):
90 000 руб. * 18 / 118 = 13 728,81 руб.
Итого НДС начислен = 54 915,25 руб.+ 13 728,81 руб.= 68 644,07 руб.
Организация имеет право принять к зачету НДС, уплаченный при приобретении ТМЦ, автомобиля и ...
