Условие задачи
Разнести хозяйственные операции по счетам бухгалтерского учёта.
Составить отчёт о движении денежных средств ОАО «Берег» за отчётный период
Остатки по счетам ОАО «Берег» на начало отчетного периода:
50 – 1,5 тыс. руб.; 51 – 602 тыс. руб.; 52 – 40 тыс. долл. (1 долл. – 28,4 руб.).
Хозяйственные операции за отчётный период:
1. С расчетного счета поступили деньги в кассу на выдачу заработной платы и другие расходы – 150 тыс.руб.
2. Выдана из кассы заработная плата – 120 тыс. руб.
3. Депонирована неполученная заработная плата – 13 тыс. руб.
4. Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет – 13 тыс. руб.
5. Выдано из кассы на командировочные расходы – 16 тыс.руб.
6. На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка – 50 тыс. руб.
7. Перечислено с расчетного счета поставщику в оплату за поставку материалов – 130 тыс. руб.
8. Перечислены налоги в бюджет – 145 тыс. руб.
9. Перечислены банку проценты за кредит – 8 тыс. руб.
10. На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованную продукцию – 150 тыс. руб.
11. Перечислено с расчетного счета поставщику за поставку оборудования – 110 тыс. руб.
12. На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованные основные средства – 65 тыс. руб.
13. На валютный счет зачислена экспортная выручка от покупателя (1 долл. – 28,2) – 20 тыс. долл.
14. С валютного счета перечислены авансы поставщикам (1 долл. – 28,1) – 18 тыс. долл.
15. С валютного счета перечислены дивиденды учредителям (1 долл. – 28,0) – 10 тыс. долл.
16. С валютного счета оплачены услуги банка (1 долл. – 28,0) – 1 тыс. долл.
17. С расчетного счета перечислены страховые платежи и платежи по НДФЛ – 44 тыс. руб.
18. На расчетный счет зачислен аванс от покупателя – 28,9 тыс. руб.
Курс доллара на конец отчетного периода – 27,9 руб.
Ответ
Отразим операции на счетах учёта
