Условие:
Руководителем установлен лимит остатков денежных средств в кассе в сумме 60000 руб. В случае образования сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные средства подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными. Срок выдачи заработной платы: аванс – 20-22 числа, заработная плата – 10-12 числа каждого месяца.
Остаток денежных средств в кассе на 1 января составил 12520 руб.
Имеется следующая информация о движении денежных средств в кассе за отчетный период (табл. 2).
Таблица 2
Журнал учета хозяйственных операций
по движению денежных средств в кассе за январь 2025г.
Хозяйственная операция Сумма, руб. Документ-
основание
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.
120140 ПКО №1от 09.01.2025г.
Выдано под отчет менеджеру Носову Е.А. на расходы по служебной командировке
28000 РКО № 1 от 09.01.2025г.
Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка РКО №2 от 09.01.2025г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.
98630 ПКО № 2 от 11.01.2025г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М. РКО № 3 от 11.01.2025г.
Поступили денежные средства от продавца Суровой А.Д. в возмещение материального ущерба
4500 ПКО № 3 от 14.01.2025г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.
175640 ПКО № 4 от 16.01.2025г.
Выплачен аванс сотрудникам по заработной плате за январь 2025г. по платежной ведомости № 1
26000 РКО № 4 от 16.01.2025г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М. РКО №5 от 16.01.2025г.
Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм менеджером Носовым Е.А.
2300 ПКО № 5 от 20.01.2025г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.
97680 ПКО № 6 от 21.01.2025г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными через кассира Мухину Е.М. РКО № 6 от 21.01.2025г.
Заполнить кассовую книгу за 1-21 января 2025г. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира за 1-21 января 2025г.
