Условие задачи
Составьте корреспонденцию счетов по кассовым операциям за октябрь месяц 2016 г. в филиале Финакадемии (за счет субсидии на выполнение государственного задания).
Заполните журнал операций по счету «Касса» (Приложение 1).
Определите остаток наличных денег в кассе на 1 ноября 2016г.
Исходные данные:
По кассовой книге на 1 октября числился остаток денежных средств в кассе в сумме – 400руб.
По приходному ордеру от 20 октября №115 были получены со счета органа Федерального казначейства наличные денежные средства:
- на выплату стипендии – 300000руб.
- на выплату аванса подотчетному лицу Петровой Н.С. на командировочные расходы в сумме 7300руб, в том числе:
- суточные – 1000руб.
- транспортные расходы – 4800руб.
- квартирные – 1500руб.
По расходному кассовому ордеру № 170 от 20 октября выдан из кассы аванс на командировочные расходы Петровой Н.С. в сумме 7300руб, в том числе:
- суточные – 1000руб.
- транспортные расходы – 4800руб.
- квартирные – 1500руб.
По расходному кассовому ордеру № 171 от 23 октября списана выданная студентам стипендия по расчетно-платежной ведомости №27 280000руб.
По расходному кассовому ордеру № 172 от 23 октября сдана сумма депонированной стипендии – 20000руб. на счет органа Федерального казначейства.
По приходному кассовому ордеру № 116 от 24 октября был получен в кассу остаток аванса от подотчетного лица Петровой Н.С. по командировочным расходам (суточные) – 100руб.
По расходному кассовому ордеру № 173 от 24 октября сдан в банк остаток аванса по командировочным расходам (суточные) – 100руб.
Ответ
Корреспонденции счетов по кассовым операциям за октябрь месяц 2016 г. в филиале Финакадемии:
Дебет 4.210.03.560 Кредит 4.201.11.610 списание денежных средств с лицевого счета учреждения в органе казначейства для выплаты наличными стипендии 300000 руб.
Дебет 4.201.34.510 Кт 4.210.03.660 получение наличных денег в кассу учреждения для выплаты наличными стипендии 300000 руб.
Дебет 4.210.03.560 Кредит 4.201.11.610 списание денежных средств с лицевого счета учреждения в органе казначейства на выплату аванса подотчетному лицу Петровой Н.С. на командировочные расходы 7300 руб.
Дебет 4.201.34.510 Кт...
