Условие:
Состояние активов и обязательств ООО «Сатурн» на 1 января 2025г.
Хозяйственные операции за январь 2025г.
1. Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование (в т.ч. НДС 22%)– 180 тыс. руб.
2. Списан автомобиль: первоначальная стоимость – 190 тыс. руб., амортизация – 178 тыс. руб.
3. Оплачен счет поставщика за материалы (в т.ч. НДС 22%) – 244 тыс. руб.
4. НДС по счету поставщика заявлен к вычету —?
5. Начислена зарплата рабочим – 110 тыс. руб.
6. Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия – 72 тыс. руб.
7. Удержаны из заработной платы: НДФЛ – 26 тыс. руб. алименты – 9 тыс. руб.
8. Начислены страховые взносы по всем категориям работников —?
9. Израсходованы материалы:
на основное производство – 80 тыс. руб.
на нужды сбыта – 15 тыс. руб.
на общехозяйственные нужды – 35 тыс. руб.
10. Начислена амортизация:
по производственному оборудованию – 26 тыс. руб.
по зданию и сооружениям производственным – 14 тыс. руб.
по зданию и основным средствам заводоуправления – 12 тыс. руб.
по нематериальным активам, используемым в производстве – 1 тыс. руб.
11. Списаны расходы на продажу —?
12. Списаны общехозяйственные расходы —?
13. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство – 25 тыс. руб.)
14. Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции – 200 тыс. руб.
15. Начислено покупателям к оплате, включая НДС 22% – 366 тыс. руб.
16. Начислен НДС —?
17. Создан резерв по сомнительным долгам – 20 тыс. руб.
18. Поступила от покупателей оплата за продукцию – 120 тыс. руб.
19. Перечислен с расчетного счета ЕНП, в т.ч.:
НДФЛ – 26 тыс. руб.
Страховые взносы – 54,6 тыс. руб.
20. Получено с расчетного счета в кассу – 190 тыс. руб.
21. Выдана заработная плата – 181 тыс. руб.
22. Депонирована неполученная заработная плата – 3 тыс. руб.
23. Списаны:
финансовый результат от продажи —?
сальдо прочих доходов и расходов —?
24. Начислен отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации основных средств над суммой, принимаемой для налогообложения прибыли, составившей 45 тыс. руб. —?
25. Списана чистая прибыль (убыток) за отчетный период —?
