Условие задачи
Требуется проставить корреспонденцию счетов, составить оборотную ведомость и бухгалтерский баланс на 01.01.20__г. и на 31.01.20__г.
Состояние активов и обязательств ООО «Авита» на 1.01.20 г.
Хозяйственные операции за отчетный период
1. Начислена зарплата рабочим — 60 тыс. руб.
2. Начислена зарплата управленческому персоналу предприятия — 25 тыс. руб.
3. Удержан из заработной платы НДФЛ — 7 тыс. руб.
4. Израсходованы материалы:
на выпуск продукции — 65 тыс. руб.,
на нужды отделов и служб предприятия — 15 тыс. руб.
5. Начислена амортизация:
- по производственному оборудованию — 32 тыс. руб.
- по зданию и основным средствам общехозяйственного назначения —15 тыс. руб.
- по сданным в аренду основным средствам — 5 тыс. руб.
- по нематериальным активам — 2 тыс. руб.
6. Начислены взносы во внебюджетные фонды по всем категориям работников — ?
7. Списаны общехозяйственные расходы — ?
8. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство — 45 тыс. руб.) — ?
9. Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции — 170 тыс. руб.
10. Начислено покупателям к оплате, включая НДС, — 236 тыс. руб.
11. Начислен НДС - ?
12. Поступила от покупателей оплата за продукцию — 180 тыс. руб.
13. Начислена к получению арендная плата, включая НДС, — 29,5 тыс. руб.
14. Начислен НДС по арендной плате — ?
15. Списаны:
- финансовый результат от продажи — ?
- сальдо прочих доходов и расходов — ?
16. Начислен налог на прибыль — ?
17. Списана нераспределенная прибыль за отчетный период — ?
18. Произведены отчисления в резервный капитал — 25 тыс. руб.
Ответ
Ставка НДС с 01.01.2019г. 20% (п. 3 ст. 184 НК РФ).
Журнал хозяйственных операций
