В декабре сотрудник торговой организации был направлен в командировку, связанной с деятельностью, облагаемой НДС, сроком на 9 дней. Из кассы работнику выдан аванс в сумме 60 000 руб.

В декабре сотрудник торговой организации был направлен в командировку, связанной с деятельностью, облагаемой НДС, сроком на 9 дней. Из кассы работнику выдан аванс в сумме 60 000 руб.

По возвращению из командировки им предоставлен авансовый отчет.

Расходы на проезд составили, руб.:

• проезд до аэропорта на электричке - 560 (без НДС);
• расход на  бронирование авиабилетов - 118 (в том числе НДС - 18 руб.);
• расходы на покупку авиабилетов (туда и обратно) - 23 600 (в том числе НДС - 18%);
• расходы по обязательному страхованию - 380 (без НДС).

Расходы на проживание - 11 800 (в том числе НДС - 18%).

Выписка из учетной политики:

• суточные - 1 500  в сутки.

1. Отразите на счетах бухгалтерского учета командировочные расходы.
2. Определит сумму НДС к возмещению из бюджета.
3. Определите норматив суточных для целей исчисления НДФЛ.
4. Рассчитайте сумму задолженности работника по выданному авансу.