Условие задачи
В I кв. 2019 г. фирма провела следующие операции:
1. реализовала товары, облагаемые НДС по ставке 20%, на сумму с НДС 2 360 000 руб.;
2. продала товары, облагаемые по ставке НДС 10% на сумму с НДС 1 100 000 руб.;
3. реализовала автомобиль, купленный для перепродажи у физического лица, за 270 000 руб. (в т. ч. НДС). Покупная стоимость автомобиля - 130 000 руб.
4. реализовала сельхозпродукцию, купленную у населения, на сумму 36 000 руб. (в т. ч. НДС). Ее себестоимость составила 18 000 руб. Данную продукцию облагают НДС по ставке 10%.
Рассчитайте суммы, облагаемые НДС, укажите порядок отражения этих сумм в налоговой декларации.
Ответ
1. НДС с реализации товаров, облагаемые НДС по ставке 20%, на сумму с НДС 2 360 000 руб. = 2360000*0,20/1,20 = 393333 р.
2. НДС с продажи товаров, облагаемые по ставке НДС 10% на сумму с НДС 1 100 000 руб. = 1100000*0,10/1,10 = 100000 р.
3. НДС с реализации автомобиля, купленного для перепродажи у физического лица, за 270 000 руб. (в т. ч. НДС). Покупная стоимость автомобиля - 130 000 руб. = 270000-13000...