1. Главная
  2. Библиотека
  3. Бухгалтерский учет и аудит
  4. В отчете о прибылях и убытках ОАО «Глобус» за 2013г. прибыль до налогообложения составила 500 000 руб. Налогооблагаемая пр...
  • 👋 Решение задач

  • 📚 Бухгалтерский учет и аудит

решение задачи на тему:

В отчете о прибылях и убытках ОАО «Глобус» за 2013г. прибыль до налогообложения составила 500 000 руб. Налогооблагаемая прибыль отличается от балансовой

Дата добавления: 01.08.2024

Условие задачи

В отчете о прибылях и убытках ОАО «Глобус» за 2013г. прибыль до налогообложения составила 500 000 руб. Налогооблагаемая прибыль отличается от балансовой в связи с возникновением постоянных, вычитаемых и налогооблагаемых временных разниц:

  • расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, составили 5 000 руб., по нормам – 1 000 руб.;
  • стоимость безвозмездно переданного имущества - 60 000 руб.;
  • сумма начисленной амортизации по группе металлорежущего оборудования по бухгалтерскому учету составила 100 000 руб., по правилам налогового учета – 70 000 руб.;
  • убыток от продажи основных средств по правилам бухгалтерского учета составил 120 000руб., а для целей налогообложения - 20 000 руб.;
  • сумма начисленной амортизации по группе транспортных средств по данным бухгалтерского учета – 110 000 руб., по налоговому учету - 180 000 руб.

Определите текущий налог на прибыль ОАО «Глобус» за 20013г. и отразите в бухгалтерском учете операции по начислению налога на прибыль. Рассмотрите ситуацию, когда за отчетный период организация получила убыток 100 000 руб.

Ответ

Постоянная разница с представительских расходов =5000-1000=4000 руб.

ПНО=4000*20/100=800 руб.

Постоянная разница с безвозмездной передачи=60000 руб.

ПНО=60000*20/100=12000 руб.

Вычитаемая врем...

Потяни

Сводка по ответу

  • Загружено студентом
  • Проверено экспертом
  • Использовано для обучения AI
  • Доступно по подписке Кампус+

Купи подписку Кампус+ и изучай ответы

Кампус Библиотека

  • Материалы со всех ВУЗов страны

  • 1 000 000+ полезных материалов

  • Это примеры на которых можно разобраться

  • Учись на отлично с библиотекой