Условие задачи
В течение операционного дня акционерным банком «Учебный» совершены следующие операции:
1. На расчетный счет АО «Рубеж» зачислены денежные средства в сумме 30000 руб. от иногороднего плательщика и 6000 руб. от АО «Волна», расчетный счет в АБ «Учебный».
2. По денежному чеку АО «Волна» выданы наличные денежные средства в сумме 800000 руб. для выплаты заработной платы.
3. Банком «Учебный» принят к учету вексель АБ «Москва» (срок погашения через 60 дней) от АО «Рубеж». Номинальная стоимость векселя 700000 руб., дисконт - 15%.
4. Открыт срочный вклад на срок 90 дней на имя В.П. Петрова в сумме 200000 руб. Деньги внесены наличными в кассу банка.
5. Банк произвел предварительную оплату двух компьютеров по счету поставщика в сумме 100000 руб. Расчетный счет поставщика в другом банке.
6. В установленный срок АО «Рубеж» погасило кредит в сумме 90000 руб. и начисленные проценты в сумме 8000 руб.
7. АО «Рубеж» сдало на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы в сумме 24000 руб.
8. Закрыт срочный вклад Сидоровой О.М. в сумме 100000 руб., выплачены начисленные ранее проценты в сумме 300 руб. Вклад и проценты выплачены наличными.
9. В ВСП Банка выдан аванс в долларах США – 600 долларов США.
Требуется: составить проводки, определить остаток по расчетному счету АО «Рубеж».
Ответ
1. На расчетный счет АО Рубеж зачислены денежные средства в сумме 30000 руб. от иногороднего плательщика и 6000 руб. от АО Волна, расчетный счет в АБ Учебный.
Дт 30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России - Кт 40702 Коммерческие организации - 30000 руб.
Дт 40702 Коммерческие организации - Кт 47422 Обязательства по прочим операциям - 6000 руб.
Дт 47422 Обязательства по прочим операциям - Кт 40702 Коммерческие организации - 6000 руб.
2. По денежному чеку АО Волна выданы наличные денежные средства в сумме 800000 руб. для выплаты заработной платы.
Дт 40702 Коммерческие организац...
