Условие:
Задача 1.
В учетной политике организации утверждено создание резервов под обесценение товарно-материальных ценностей и финансовых вложений, резервов по сомнительным долгам; резервов на выплату отпусков. Организация по итогам текущего года впервые получило убытки. Заполните бухгалтерский баланс по приведенным остаткам по счетам.
Оборотно-сальдовая ведомость за 2020 г., тыс. руб.
Счет Сальдо на конец периода
Дебет Кредит
01 «Основные средства» 5000
02 «Амортизация основных средств» 950
04 «Нематериальные активы» 280
05 «Амортизация нематериальных активов» 52
08 «Вложения во внеоборотные активы» 900
09 «Отложенные налоговые активы» 80
10 «Материалы» 1000
14 «Резерв под обесценение материальных запасов» 100
19 «НДС по приобретенным ценностям» 200
20 «Основное производство» 1650
41 «Товары» 1900
44 «Расходы на продажу» 400
51 «Расчетный счет» 500
58 «Финансовые вложения»
из них Долгосрочные -150, краткосрочные -150 300
59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» из них по долгосрочным -30, по краткосрочным - 32 62
60 «Расчеты с поставщиками» 850 10000
62 «Расчеты с покупателями» 9100 550
63 «Резерв по сомнительной дебиторской задолженности» 1050
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам» 18 1850
67 «Долгосрочные кредиты с процентами по ним»
Из них 2000 – с оставшимся сроком погашения более 12 месяцев, 500 – с оставшимся сроком погашения менее 12 месяцев, 380 – проценты по всем долгосрочным кредитам 2880
68 «Расчеты по налогам и сборам» 516 1320
69 «Расчеты по социальному страхованию» 54 190
70 «Расчеты с персоналом» 950
71 «Расчеты с подотчетными лицами» 98 300
76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» 129 1440
77 «Отложенные налоговые обязательства» 96
80 «Уставный капитал» 100
82 «Резервный капитал» 2
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток» 164
96 «Резервы предстоящих платежей» 950
97 «Расходы будущих периодов» 31
Итого 23006 23006