Условие:
В учетной политике организации утверждено создание резервов под обесценение товарно-материальных ценностей и финансовых вложений, резервов по сомнительным долгам; резервов на выплату отпусков. Организация по итогам текущего года впервые получила убытки. Заполните бухгалтерский баланс по приведенным остаткам по счетам.
Оборотно-сальдовая ведомость за 2024 г., тыс. руб.
Счет
Сальдо на конец периода
Дебет
Кредит
01 «Основные средства»
5 000
02 «Амортизация основных средств»
950
04 «Нематериальные активы»
280
05 «Амортизация нематериальных активов»
52
08 «Вложения во внеоборотные активы»
900
09 «Отложенные налоговые активы»
80
10 «Материалы»
1 000
14 «Резерв под обесценение материальных запасов»
100
19 «НДС по приобретенным ценностям»
200
20 «Основное производство»
1 650
41 «Товары»
1 900
44 «Расходы на продажу»
400
51 «Расчетный счет»
500
58 «Финансовые вложения»
из них Долгосрочные -150, краткосрочные -150
300
59 «Резервы под обесценение финансовых вложений»
из них по долгосрочным -30, по краткосрочным - 32
62
60 «Расчеты с поставщиками»
850
62 «Расчеты с покупателями»
10 000
63 «Резерв по сомнительной дебиторской задолженности»
9 100
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам»
550
67 «Долгосрочные кредиты с процентами по ним»
1 050
Из них 2000 - с оставшимся сроком погашения более 12 месяцев, 500 - с оставшимся сроком погашения менее 12 месяцев, 380 - проценты по всем долгосрочным кредитам
1 850
68 «Расчеты по налогам и сборам»
2 880
69 «Расчеты по социальному страхованию»
516
70 «Расчеты с персоналом»
1 320
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
54
76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
98
77 «Отложенные налоговые обязательства»
129
80 «Уставный капитал»
3 220
82 «Резервный капитал»
2
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток»
96 «Резервы предстоящих платежей»
164
97 «Расходы будущих периодов»
950
Итого
23 006
23 006
