Условие задачи
В ходе проверки правильности учета денежных средств на расчетных счетах аудитор обнаружил по банковской выписке за 5 ноября:
- на расчетный счет поступила сумма 144000 рублей, в том числе НДС 24000 рублей от покупателя за отгруженную продукцию;
- на расчетный счет поступил возврат суммы от поставщика 354000 рублей, в том числе НДС 59000 руб.;
- оплачено поставщику за материалы 120 000 руб., в том числе НДС -20 000 руб.
Какие документы следует запросить аудитору для подтверждения правомерности банковских операций?
Какие задолженности погашены в результате движения денежных средств на расчетном счете и как это влияет на налогообложение по НДС?
Ответ
Аудитору следует запросить для подтверждения правомерности банковских операций следующие документы:
1. Договор купли-продажи продукции с покупателем;
Накладная на отгрузку продукции покупателю;
Счет-фактура на отгруженную продукцию покупателю;
Счет на оплату.
В результате поступления денежных средств от покупателя погашена дебиторская задолженность в сумме 144000руб. в том числе НДС 24000руб.
Так как денежные средства поступили за уже отгруженную ранее продукцию, то данная операц...
