Ты бухгалтер, работаешь в России в компании с упрощенной системой налогообложения доходы 6%, как правильно списать отрицательную сумму со счета 67, если невозможно установить откуда она взялась и прошло уже более 5 лет. Это или сумма, которую занимал у

Для решения вашей задачи необходимо рассмотреть несколько шагов, чтобы правильно списать отрицательную...

Сначала необходимо определить, к какому типу задолженности относится эта сумма. В вашем случае есть две возможные причины:

1. Задолженность учредителя, который занимал деньги у компании и не вернул их.
2. Задолженность по судебному решению, которая не может быть взыскана из-за срока давности и ликвидации должника.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, срок исковой давности составляет 3 года. Если прошло более 5 лет, то, скорее всего, вы не сможете взыскать эту сумму через суд. Это значит, что задолженность, скорее всего, является безнадежной.

Для списания безнадежной задолженности необходимо составить соответствующий документ. В бухгалтерии это может быть акт о списании безнадежной задолженности. В акте нужно указать:

• Причину списания (например, истечение срока исковой давности).
• Сумму задолженности.
• Ссылку на документы, подтверждающие, что задолженность не может быть взыскана.

После оформления акта необходимо провести бухгалтерские проводки. В вашем случае, если это безнадежная задолженность, проводки могут выглядеть следующим образом:

1. Дебет 91.2 Прочие расходы (или 94 Безнадежные долги) — на сумму задолженности.
2. Кредит 67 Расчеты по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам — на ту же сумму.

Списанная сумма не будет облагаться налогом на прибыль, так как вы списываете безнадежную задолженность. Однако рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или аудитором, чтобы убедиться, что все действия соответствуют действующему законодательству.

Не забудьте сохранить все документы, связанные со списанием задолженности, включая акт о списании, чтобы иметь возможность подтвердить свои действия в случае проверки.

Таким образом, вы сможете правильно списать отрицательную сумму со счета 67, следуя вышеописанным шагам.