Условие задачи
За 2 кв. т.г. по данным бухгалтерского учета в оптовом предприятии ООО «Мечта»:
- поступило товаров на сумму 780 000 руб., НДС 18%
- закуплены основные средства на сумму 180 000руб., НДС 18%
- оказано услуг (сторонними организациями) на сумму 70 000 руб., в т.ч. НДС 18%
- реализовано товаров на сумму 1 300 450 руб.
Определите сумму налоговых обязательств или возмещения из бюджета по НДС. Отразите операции по начислению и перечислению НДС в бюджет на счетах бухгалтерского учета. Укажите даты начисления и перечисления налога. Оформите платежное поручение на перечисление НДС в бюджет по итогам 2 квартала т.г.
Ответ
Согласно п.1 ст.146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.
Согласно п.1 и п.1 ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, на установленные налоговые вычеты.
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения.
1 300 450 * 18% = 234 081 сумма НДС от реализации товаров
70 000 * ...
