Условие задачи
За январь текущего года в ГУП «Октябрьское», занимающемся производством и реализацией сельскохозяйственной продукции и другими видами деятельности, осуществлены следующие операции:
- продано сельскохозяйственной продукции на 14 360 руб., НДС— 10%;
- продано прочей продукции на 94 550 руб., НДС — 18 %, в том числе реализована продукция, в счет отгрузки которой в предыдущем отчетном периоде был получен аванс 6 000 руб.;
- проданы основные средства на 25 000 руб., в том числе НДС — 18 %; остаточная стоимость проданных основных средств— 5 600 руб.
- получена финансовая помощь от покупателей продукции — 15 000 руб.;
- получен аванс за предстоящую поставку сельскохозяйственной продукции в следующем отчетном периоде — 18 160 руб.;
- оприходованы и оплачены материалы по покупной стоимости 114 270руб., НДС-18%;
- приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на 61 000руб., НДС-18%.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет; составьте бухгалтерские проводки по приведенным операциям и отражению суммы НДС.
Ответ
Дт 62 Кт 90.1- 14360 руб.- отражена реализация продукции;
Дт 90.3 Кт 68-1305 руб. отражен НДС;
Дт 62 Кт 90.1- 94550 руб.-продана прочая продукция;
Дт 90.3 Кт 68-14423 руб. отражен НДС
Дт 62.ав Кт 626000 руб. -зачтен аванс;
Дт 68 Кт 76.ав.-915 руб.- принимаем НДС к ...