Условие задачи
Задача
В бухгалтерию ООО «Актив» 31.03.2015г. поступило дополнительное соглашение от 30.12.2014 г. к договору № 58 от 10.01.2014г. на поставку материалов от ООО «Пассив». В дополнительном соглашении говорилось о взаимозачете расчетов, в результате которого погашается дебиторская задолженность ООО «Пассив» перед ООО «Актив» по счету – фактуре № 855 от 01.12.2014г. на сумму 59000 руб., в т.ч. НДС 9000 руб.
Одновременно на эту же сумму уменьшается кредиторская задолженность ООО «Актив» перед ООО «Пассив» за оказание услуги по счету 1085 от 30.11.2014г.
Требуется:
1. Составить корреспонденцию счетов
2. Указать, в каком отчетном периоде найдут отражение результаты хозяйственных операций.
3. Указать какие статьи и формы бухгалтерской отчетности будут изменяться
Ответ
Решение:
В бухгалтерском учете ООО Пассив:
Дебет 62 Кредит 90.1 получена выручка от поставки материалов 59000 руб. 01.12.2014 г.
Дебет 90.3 Кредит 68 начислен НДС 9000 руб.
Дебет 26 Кредит 60 приняты услуги по счету от 30.11.2014 г. 59000-9000=50000 руб.
Дебет 19 Кредит 60 - учтен НДС 9000 руб.
Дебет 68 Кредит 19 входной НДС принят к вычету 9000 руб.
Дебет 60 Кредит 62 произведен взаиморасчет 31.03.2015 г. 59000 руб.
Отразится в активе бухгалтерского ...
