записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации отразить корреспонденцию счетов рассчитать остаток денежных средств в кассе на конец месяца. процент по договору займа 2170. погашение суммы основного долга 16670. по обьявлению на взнос

Для решения задачи, давайте разберем все факты хозяйственной деятельности и отразим их в журнале регистрации, а затем рассчитаем корреспонденцию счетов и остаток денежных средст...

1. : 2170

• Дебет: 91 (Прочие доходы и расходы)
• Кредит: 66 (Расчеты по займам)

2. : 16670

• Дебет: 66 (Расчеты по займам)
• Кредит: 51 (Расчетный счет)

3. : 10000

• Дебет: 51 (Расчетный счет)
• Кредит: 66 (Расчеты по займам)

4. : 6000

• Дебет: 71 (Расчеты с подотчетными лицами)
• Кредит: 51 (Расчетный счет)

5. : 5400

• Дебет: 20 (Основное производство) или 26 (Общехозяйственные расходы)
• Кредит: 51 (Расчетный счет)

6. : 18000

• Дебет: 51 (Расчетный счет)
• Кредит: 62 (Расчеты с покупателями и заказчиками)

7. : 96

• Дебет: 71 (Расчеты с подотчетными лицами)
• Кредит: 51 (Расчетный счет)

8. : 20000

• Дебет: 71 (Расчеты с подотчетными лицами)
• Кредит: 51 (Расчетный счет)

Теперь мы можем отразить корреспонденцию счетов:

1. 91/66 - 2170
2. 66/51 - 16670
3. 51/66 - 10000
4. 71/51 - 6000
5. 20/51 или 26/51 - 5400
6. 51/62 - 18000
7. 71/51 - 96
8. 71/51 - 20000

Теперь рассчитаем остаток денежных средств в кассе на конец месяца. Начнем с нуля и будем учитывать все поступления и выплаты:

• Начальный остаток: 0
• Поступления:
• Возврат займа: +10000
• От сотрудника: +18000
• Выплаты:
• Погашение основного долга: -16670
• Подотчет секретарю: -6000
• Оплата за услуги по перевозке: -5400
• Возмещение перерасхода: -96
• Командировочные расходы: -20000

Теперь подытожим:

1. Поступления: 10000 + 18000 = 28000
2. Выплаты: 16670 + 6000 + 5400 + 96 + 20000 = 48000

Теперь рассчитаем остаток:

Остаток = Поступления - Выплаты = 28000 - 48000 = -20000

На конец месяца остаток денежных средств в кассе составляет -20000 рублей, что означает, что у нас дефицит денежных средств.