Условие:
Заполнить оборотно-сальдовую ведомость за 2021 год (в рублях), сформировать на основе оборотов по счетам отчет о финансовых результатах.
Счет (субсчет) Проводка Оборот
№ Наименование Дебет Кредит
09 Отложенные налоговые активы (ОНА), в том числе:
- увеличение ОНА 45 000
- уменьшение ОНА 40 000
77 Отложенные налоговые обязательства (ОНО), в том числе:
- увеличение ОНО 90 000
- уменьшение ОНО 110 000
90.1 Выручка с НДС (20%) 110 799 640
90.2 Себестоимость продаж продукции 76 880 000
90.3 НДС с продаж ?
90.8 Управленческие расходы 5 865 000
90.9 Прибыль/убыток от продаж ?
91.2 Прочие расходы ------------- 352 000
91.9 Сальдо прочих расходов ?
Прибыли и убытки (до налогообложения) ------------- ?
- Условный расход по налогу на прибыль (налог по данным БУ) ?
- Постоянное налоговое обязательство (ПНО), с 2020 - Постоянный налоговый расход 50 000
Штрафные санкции по налоговому Кодексу за год 10 000
Средневзвешенное количество обыкновенных акций за год - 1 000 шт. Привилегированных акций нет.
Наименование показателя Код За 2021 год
Выручка 2110
Себестоимость продаж 2120
Валовая прибыль (убыток) 2100
Коммерческие расходы 2210
Управленческие расходы 2220
Прибыль (убыток) от продаж 2200
Доходы от участия в других организациях 2310
Проценты к получению 2320
Проценты к уплате 2330
Прочие доходы 2340
Прочие расходы 2350
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300
Налог на прибыль 2410
в т.ч.текущий налог на прибыль 2411
отложенный налог на прибыль 2412
Прочее 2460
Чистая прибыль (убыток) 2400
Совокупный финансовый результат периода 2500
"Справочно. Базовая прибыль (убыток) на акцию" 2900
