Условие задачи
Заполните отчет о финансовых результатах за отчетный год ООО «Бренд» по следующим исходным данным.
ООО «Бренд» в отчетном году занималось производством и продажей мебели.
В отчетном году ООО «Бренд» продало продукцию собственного производства на сумму без учета НДС 10000000 руб. НДС 20% -2000000 руб., всего с учетом НДС 12000000 руб. Себестоимость готовой продукции составила 4200000 руб. в отчетном году на себестоимость проданной продукции были списаны коммерческие расходы 90000 руб.
Согласно учетной политике ООО «Бренд» общехозяйственные расходы списываются в дебет 90.2 ежемесячно. В этом году сумма составила 2710000 руб.
В феврале отчетного года ООО «Бренд» выдало другой организации заем в сумме 100000 руб. на 1 год. Сумма процентов составила 10000 руб.
В отчетном году ООО «Бренд» продало станок. Доходы от продажи станка без НДС 80000 руб., НДС 20% - 16000 РУБ., с учетом НДС 96000 руб.
Остаточная стоимость станка 73000 руб.
По итогам отчетного года были начислены авансовые платежи по налогу на имущество в размере 43000 руб., и транспортному налогу по транспортным средствам, не участвующим в производстве 4500 руб.
В отчетном году ООО «Бренд» начислило и получило от покупателей штрафы и пени за нарушение условий договоров 8000 руб.
В рамках благотворительной деятельности в мае отчетного года перечислено в фонд милосердия и здоровья 50000 руб.
За расчетно -кассовое обслуживание банк удержал 500 руб.
В 1 полугодии отчетного года образовались отрицательные курсовые разницы по валютному счету 7000 руб.
Списана дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности 10000 руб.
Сформированы отложенные налоговые активы на сумму 17000 руб., погашены на сумму 2000 руб. Отложенные налоговые обязательства сформированы на сумму 6000 руб., частично погашены на сумму 1000 руб. постоянное налоговое обязательство – 4000 руб.
Ставка 20%.
Ответ
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни за год.
