Для решения задачи, давайте пройдемся по каждому пункту по порядку.
1. Заполнение таблицы
Сначала создадим таблицу, в которой будем учитывать все финансовые показатели по годам.
| Год | Инвестиции (млн руб) | Объем производства (ед) | Выручка (млн руб) | Затраты на сырье (млн руб) | Заработная плата (млн руб) | Ремонтный фонд (млн руб) | Чистый поток (млн руб) |
|---|
| 1 | 60 | 0 | 0 | 0 | 6 | 12 | -78 |
| 2 | 60 | 0 | 0 | 0 | 6 | 12 | -78 |
| 3 | 60 | 0 | 0 | 0 | 6 | 12 | -78 |
| 4 | 60 | 0 | 0 | 0 | 6 | 12 | -78 |
| 5 | 0 | 420000 | 294 | 168 | 6 | 12 | 108 |
| 6 | 0 | 840000 | 588 | 336 | 6 | 12 | 234 |
| 7 | 0 | 1260000 | 882 | 504 | 6 | 12 | 360 |
| 8 | 0 | 1400000 | 980 | 560 | 6 | 12 | 402 |
| 9 | 0 | 1400000 | 980 | 560 | 6 | 12 | 402 |
| 10 | 0 | 1400000 | 980 | 560 | 6 | 12 | 402 |
2. Расчет каждой величины для первого года эксплуатации
Год 5:
-
Объем производства: 1,4 млн ед/год * 30% = 420000 ед
-
Выручка: 420000 ед * 700 руб/ед = 294000000 руб = 294 млн руб
-
Затраты на сырье: 420000 ед * 400 руб/ед = 168000000 руб = 168 млн руб
-
Заработная плата: 6 млн руб (административно-управленческий персонал)
-
Ремонтный фонд: 12 млн руб
-
Чистый поток: 294 - (168 + 6 + 12) = 294 - 186 = 108 млн руб
3. Расчет простой нормы рентабельности
Простая норма рентабельности рассчитывается по формуле:
$
\text{Норма рентабельности} = \frac{\text{Чистая прибыль}}{\text{Инвестиции}} \times 100\%
$
Суммарные инвестиции составляют 240 млн руб (60 млн руб * 4 года). Чистая прибыль за 10 лет (сумма чистых потоков) составит:
$
108 + 234 + 360 + 402 + 402 + 402 = 1908 млн руб
$
Чистая прибыль = 1908 - 240 = 1668 млн руб.
Теперь подставим в формулу:
$
\text{Норма рентабельности} = \frac{1668}{240} \times 100\% \approx 695\%
$
4. График чистого потока платежей нарастающим итогом по времени
Для построения графика мы можем использовать данные о чистом потоке нарастающим итогом:
| Год | Чистый поток (млн руб) | Нарастающий итог (млн руб) |
|---|
| 1 | -78 | -78 |
| 2 | -78 | -156 |
| 3 | -78 | -234 |
| 4 | -78 | -312 |
| 5 | 108 | -204 |
| 6 | 234 | 30 |
| 7 | 360 | 390 |
| 8 | 402 | 792 |
| 9 | 402 | 1194 |
| 10 | 402 | 1596 |
5. Графическ...
Срок окупаемости — это момент, когда нарастающий итог становится положительным. Из таблицы видно, что нарастающий итог становится положительным в 6-м году. Таким образом, простой срок окупаемости составляет 6 лет.
- Проект требует значительных первоначальных инвестиций, но при этом демонстрирует высокую норму рентабельности.
- Окупаемость проекта происходит на 6-й год, что является приемлемым сроком для большинства инвесторов.
- Чистый поток платежей нарастающим итогом показывает, что проект становится прибыльным после 6 лет эксплуатации.
- Рекомендуется продолжать мониторинг финансовых показателей для оценки устойчивости проекта в будущем.
