Главная
Библиотека
Экономический анализ
ООО «АВС» производит продукции примерно на 200 млн руб. в год с рентабельностью продаж 10%. Рассматриваем рентабельность к...

ООО «АВС» производит продукции примерно на 200 млн руб. в год с рентабельностью продаж 10%. Рассматриваем рентабельность как разницу между выручкой и себестоимостью производства. Имеются следующие данные о работе предприятия: - Запасов сырья или готовой

«ООО «АВС» производит продукции примерно на 200 млн руб. в год с рентабельностью продаж 10%. Рассматриваем рентабельность как разницу между выручкой и себестоимостью производства. Имеются следующие данные о работе предприятия: - Запасов сырья или готовой»

8 октября 2025
Экономический анализ

Условие:

000 «АВС» производит продукции примерно на 200 млн руб. в год с рентабельностью продаж
10% (рассматриваем рентабельность как разницу между выручкой и себестоимостью
производства). Имеются следующие данные о работе предприятия:

- запасов сырья или готовой продукции не имеется: предприятие продает за год все, что
производит;

- предоплата за сырье в среднем 10 дней
- завоз сырья на склад раз в месяц, страховой запас на три дня работы;

- изготовление продукции занимает в среднем 25 дней; доля первоначально расходуемых
материалов 30%, нарастание затрат равномерное;

- время на предпродажную подготовку - 10 дней;
- отгрузка готовой продукции в среднем раз в десять дней;
- готовая продукция продается с отсрочкой платежа в 15 дней.

Определите примерную величину цикла денежной наличности (период, на который в
предприятие нуждается в заемном финансировании) и дополнительные затраты на привлечение
кредита, если ООО «АВС» привлекает кредит по ставке 12% годовых (для упрощения расчетов
считайте, что в году 360 дней)

Решение:

Ниже приведён подробный пошаговый анализ решения задачи на определение срока «денежного цикла» (то есть того времени, в течение которого предприятие вынуждено финансировать свои затраты за счёт кредита) и дополнительных затрат на кредит. Поскольку в условии задачи предприятие выпускает всю свою продукцию и нет остатков (запасов сырья или готовой продукции), можно считать, что деньги «застревают» в затратном цикле с момента предоплаты за сырьё до момента поступления денежных средств от покупателей. Рассмотрим график денежных потоков по основным стадиям производства и продажи. Обозначим исходн...