В стоматологической клинике принято решение о внедрении новой услуги – лазерное отбеливание зубов. Для внедрения данной услуги необходимы единовременные затраты на приобретение и монтаж специального оборудования в размере 2,5 млн. руб. Время работы

8 октября 2025
Экономический анализ

Условие:

В стоматологической клинике принято решение о внедрении новой услуги – лазерное отбеливание зубов. Для внедрения данной услуги необходимы единовременные затраты на приобретение и монтаж специального оборудования в размере 2,5 млн. руб. Время работы клиники – 12 часов в день. Работа персонала организована в 2 смены.
Время, отведенное на процедуру, составляет 1,5 часа для полного отбеливания зубов на 1 клиента и технологическую подготовку кабинета для приема следующего пациента.
Стоимость данной услуги в среднем по городу составляет 7 200 руб.
Для оказания услуги необходим медицинский персонал: врач и ассистент. Заработная плата врача составляет 15 тыс. руб. в месяц + 14% от выручки за оказанные услуги за вычетом расходов на материалы. Заработная плата ассистента 180 руб. за час работы (оплата идет независимо от наличия или отсутствия пациентов за количество часов, отработанных в смену). Расходные материалы составляют 17% от стоимости услуги. Стоматология работает по УСН – режим уплаты налогов 6% от выручки.
Ожидаемое количество рабочих смен врача в месяц, в которые будет оказываться эта услуга, – 18.
Задание : определите простой срок окупаемости проекта по двум сценариям: при полной загрузке кабинета и при 50%-ной загрузке кабинета.

Решение:

Для определения простого срока окупаемости проекта по двум сценариям (при полной загрузке кабинета и при 50%-ной загрузке кабинета), необходимо провести следующие расчеты.

Шаг 1: Определение количества ...

1. - Время работы клиники: 12 часов в день. - Время на одного клиента: 1,5 часа. - Количество клиентов в день = Время работы клиники / Время на одного клиента = 12 / 1,5 = 8 клиентов в день. - Количество рабочих дней в месяце (предположим 30 дней) = 30. - Количество клиентов в месяц = 8 клиентов/день * 30 дней = 240 клиентов. 2. - Количество клиентов в день = 8 / 2 = 4 клиента в день. - Количество клиентов в месяц = 4 клиента/день * 30 дней = 120 клиентов. 1. - Выручка в месяц = Количество клиентов в месяц 7200 = 1,728,000 руб. 2. - Выручка в месяц = 120 * 7200 = 864,000 руб. 1. - Расходы на материалы = 17% от выручки. - Полная загрузка: 1,728,000 * 0,17 = 293,760 руб. - 50%-ная загрузка: 864,000 * 0,17 = 146,880 руб. 2. - Фиксированная часть: 15,000 руб. в месяц. - Переменная часть: 14% от выручки за вычетом расходов на материалы. - Полная загрузка: 14% от (1,728,000 - 293,760) = 14% от 1,434,240 = 200,797.6 руб. - 50%-ная загрузка: 14% от (864,000 - 146,880) = 14% от 717,120 = 100,396.8 руб. Общая зарплата врача: - Полная загрузка: 15,000 + 200,797.6 = 215,797.6 руб. - 50%-ная загрузка: 15,000 + 100,396.8 = 115,396.8 руб. 3. - Ассистент работает 12 часов в день, 30 дней в месяце. - Заработная плата ассистента = 180 руб./час 30 дней = 64,800 руб. 4. - Налог на УСН = 6% от выручки. - Полная загрузка: 1,728,000 * 0,06 = 103,680 руб. - 50%-ная загрузка: 864,000 * 0,06 = 51,840 руб. 1. - Общие расходы = Расходы на материалы + Заработная плата врача + Заработная плата ассистента + Налоги - Общие расходы = 293,760 + 215,797.6 + 64,800 + 103,680 = 678,037.6 руб. 2. - Общие расходы = 146,880 + 115,396.8 + 64,800 + 51,840 = 378,917.6 руб. 1. - Прибыль = Выручка - Общие расходы = 1,728,000 - 678,037.6 = 1,049,962.4 руб. 2. - Прибыль = 864,000 - 378,917.6 = 485,082.4 руб. 1. - Срок окупаемости = Единовременные затраты / Прибыль = 2,500,000 / 1,049,962.4 ≈ 2.38 месяца. 2. - Срок окупаемости = 2,500,000 / 485,082.4 ≈ 5.15 месяца. - При полной загрузке кабинета срок окупаемости проекта составляет примерно 2.38 месяца. - При 50%-ной загрузке кабинета срок окупаемости проекта составляет примерно 5.15 месяца.