Условие:
Экономист оптового склада составил бюджет продаж растительных масел на 20хх год, данные которого (Таблица 1) передал в финансовый отдел для составления прогноза движения денежных средств.
Таблица 1 - Данные бюджета продаж на 20хх год
Показатели Прогноз продаж (поквартально)
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1. Планируемые продажи, литров
1.1. Масло подсолнечное 300 500 800 700
1.2. Масло оливковое рафинированное 200 150 200 200
1.3. Масло оливковое нерафинированное 100 110 100 120
2. Цена за единицу руб./литр
2.1. Масло подсолнечное 55 55 45 50
2.2. Масло оливковое рафинированное 120 125 130 135
2.3. Масло оливковое нерафинированное 180 185 190 200
Необходимо составить вспомогательные и сводные бюджеты оплаты поставляемой продукции, с учетом условий, описанных ниже. Ответ представить в рекомендованном формате (Таблица 2).
Таблица 2 - Бюджет оплаты продукции на 20хх год (руб.)
Показатели Бюджетный период
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего за год
1 2 3 4 5 6
Дебиторская задолженность на начало периода
Кредиторская задолженность на начало периода
Объем продаж
Оплата поставки 1-го квартала
Оплата поставки 2-го квартала
Оплата поставки 3-го квартала
Оплата поставки 4-го квартала
Всего поступлений за период
Кредиторская задолженность на конец периода
Дебиторская задолженность на конец периода
Условие: руководство рассматривает два варианта кредитной политики для покупателей на следующий год:
а) Размер кредиторской задолженности на начало бюджетного периода, согласно прогнозу, составит: по маслу подсолнечному - 15000 тыс. руб., по рафинированному оливковому маслу – 5400 тыс. руб., по нерафинированному оливковому маслу – 2300 тыс. руб. 100% предоплата за месяц до месяца отгрузки;
б) Размер дебиторской задолженности на начало бюджетного периода, согласно прогнозу, составит: по маслу подсолнечному - 15000 тыс. руб., по рафинированному оливковому маслу – 5400 тыс. руб., по нерафинированному оливковому маслу – 2300 тыс. руб. 60% стоимости покупки оплачивается покупателями в квартал продаж, 40% - в следующий квартал.
