Условие задачи
Группа физических лиц рассматривает возможность создания ООО для производства товара «А». Предполагается, что предприятие разместится в арендованных помещениях. Необходимо приобрести оборудование (основное) на 7000 тыс. руб. и вспомогательное – на 3000 тыс. руб. Производственная себестоимость 1 изделия по плановой калькуляции составит 80 руб., в том числе материалы 48 руб. Реализация продукции равномерная по 2000 шт. в день. Цена товара 156 руб. (с НДС). Сроки нахождения товара в запасах: материальный – 20 дн., в незавершенном производстве – 10 дн., в готовой продукции на складе – 40 дн. Срок погашения кредита потребителями – 60 дн. Аванс арендной платы – 2000 тыс. руб. Резерв денежных средств – 1000 тыс. руб. Определить общую потребность в капитале.
Ответ
Общая потребность в капитале складывается из потребности для финансирования основного капитала и оборотного капитала.
Для финансирования основного капитала потребность в капитале составит: 7000 + 3000 = 10 000 тыс. руб.
Нормативы оборотных средств:
в материальных запасах:
где среднесуточная потребность в материальном ресурсе (ден. ед.);
