Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале: выручка от продаж составляет 43 млн руб.; планируемые расходы составят 11 млн руб., в том числе амортизация основных средств – 1,8 млн руб.; налог на прибыль – 15 %.

Добавлена: 03.05.2026
Обновлена: 03.05.2026
Предмет: Экономика предприятия
Автор: Кэмп

#Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности
#Финансовое планирование и прогнозирование

Условие:

Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале: выручка от продаж составляет 43 млн руб.; планируемые расходы составят 11 млн руб., в том числе амортизация основных средств – 1,8 млн руб.; налог на прибыль – 15 %. Кредиторская задолженность на начало квартала составляла 2 млн руб. Планируется ее сокращение на 15 %. Размер дебиторской задолженности составлял 5 млн руб., которую в конце квартала за счет работы с контрагентами планируется снизить на 5 %. Товарно-материальные запасы вырастут на 0,03 млн руб. Требуется определить чистый денежный поток предприятия, используя косвенный метод.

Решение:

Выручка от продаж составляет 43 млн руб., а плановые расходы – 11 млн руб. Из этих расходов 1,8 млн руб. – амортизация, которая является не денежной статьёй.
Определяем прибыль до налогообложения:
Прибыль до налога = Выручка – Расходы = 43 – 11 = 32 млн руб.
Рассчитываем налог на прибыль:
Налог = 15% от 32 = 0,15 · 32 = 4,8 млн руб.
Находим чистую прибыль:
Чистая прибыль = Прибыль до налога – Налог = 32...