Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале: выручка от продаж составляет 55 млн руб.; планируемые расходы составят 23 млн руб., в том числе амортизация основных средств – 3 млн руб.; налог на прибыль – 20 %.

Добавлена: 03.05.2026
Обновлена: 03.05.2026
Предмет: Экономика предприятия
Автор: Кэмп

#Финансовый анализ и контроль
#Финансовое планирование и прогнозирование

Условие:

Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале: выручка от продаж составляет 55 млн руб.; планируемые расходы составят 23 млн руб., в том числе амортизация основных средств – 3 млн руб.; налог на прибыль – 20 %. Кредиторская задолженность на начало квартала составляла 2 млн руб. Планируется ее сокращение на 25 %. Размер дебиторской задолженности составлял 1,5 млн руб., которую в конце квартала за счет работы с контрагентами планируется снизить на 23 %. Товарно-материальные запасы вырастут на 0,4 млн руб.
Рассчитайте сумму прибыли. Вычислите сумму налога на прибыль. Вычислите сумму чистой прибыли. Найдите размер изменения кредиторской задолженности за квартал. Найдите размер изменения дебиторской задолженности за квартал. Определите чистый денежный поток предприятия косвенным методом.

Решение:

Расчёт прибыли до налога.
Выручка от продаж составляет 55 млн руб., а планируемые расходы – 23 млн руб. (в том числе амортизация – 3 млн руб.). Таким образом, прибыль до налога:
Прибыль до налога = 55 – 23 = 32 млн руб.
Расчёт налога на прибыль.
Налоговая ставка – 20 %. Поэтому:
Налог = 32 × 0,20 = 6,4 млн руб.
Расчёт чистой прибыли.
Чистая прибыль = Прибыль до налога – Налог = 32 – 6,4 = 25,6 млн руб.
Определение изменения дебиторской задолженности.
В условии сообщается, что дебитор...