Условие:
Известно, что сумма оборотных средств на начало года составляет 14250 тыс. руб., сумма прочих оборотных средств на планируемый квартал составляет 4217 тыс. руб., выпуск продукции по себестоимости 71100 тыс. руб., расход сырья и материалов 25200 тыс. руб., товарооборот 72500 тыс.руб.
Необходимо определить объем оборотных средств на конец квартала:
Н_(обор.ср.)^кв=Н_пз+Н_нп+Н_гп+Н_дс+Н_(проч.)
Норматив оборотных средств производственных запасов:
Н_пз=Д_пз∙Р_0=тыс.руб.
Д_пз - норма оборотных средств производственных запасов в днях
Д_пз=Текущ.зап+Страхов.зап+Подготов.зап+технолог.зап+трансп.зап =
Р_0 – однодневный расход сырья и материалов
Р_0=(тыс.руб)
Норматив оборотных средств в незавершенном производстве:
Н_нп=Д_нп∙В_0=
Д_нп - норма оборотных средств вложенных в незавершенное производство
В_0 - однодневный выпуск продукции по себестоимости
В_0=(тыс.руб.)
Норматив оборотных средств в готовой продукции:
Н_гп=Д_гп∙В_0=
Д_гп - норма оборотных средств вложенных в готовую продукцию
Потребность в денежных средствах:
Н_дс=Д_дс∙Т_0=
Д_дс - потребность в денежных средствах в днях
Т_0 - однодневный товарооборот
Т_0=(тыс.руб.)
Норматив прочих оборотных средств:
Н_проч=
Итого:
Н_(обор.ср.)^кв=
Определим изменение потребности в оборотных средствах на конец квартала:
〖∆Н〗_(обор.ср.)^(кон.кв)=Н_(обор.ср.)^(кон.кв)-〖∆Н〗_(обор.ср.)^(нач.кв)=
Вывод: На предприятии в финансовом плане необходимо учесть увеличение расходов финансовых ресурсов на тыс. руб.
