Условие задачи
Имеются следующие данные о финансовом состоянии и результатах деятельности компании «ББ» (тыс. руб.):
В течение первой недели нового года были выполнены следующие операции:
· приобретены сырье и материалы на сумму 200 тыс. руб.;
· получена долгосрочная ссуда в банке в размере 200 тыс. руб.;
· покупатель оплатил ранее поставленную продукцию в сумме 100 тыс. руб.;
· увеличилась кредиторская задолженность на суму 300 руб;
· приобретен станок за наличные в сумме 400 тыс. руб.;
· взят краткосрочный кредит в банке в сумме 200 тыс. руб.
Постройте измененный баланс и проанализируйте, как изменились следующие показатели:
а) коэффициент текущей ликвидности;
б) коэффициент срочной ликвидности;
в) коэффициент абсолютной ликвидности;
г) коэффициенты финансовой устойчивости.
Ответ
Определим все показатели до совершения операций:
а) коэффициент текущей ликвидности.
Коэффициент текущей ликвидности финансовый коэффициент, равный отношению текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам).
Ктл = ОА / КО.
Оборотные активы=1600+1890+55+403=3948 тыс.руб.
Краткосрочные обязательства=918+1200+230=2348 тыс.руб.
Кт.л=3948/2348=1,68;
б) коэффициент срочной ликвидности;
Коэффициент срочной ликвидности рассчитывается через как отношение ликвидных активов на краткосрочные обязательства: