Условие:
Предприниматель планирует начать финансово-хозяйственную деятельность 1 июля. Величина уставного капитала – 30 000 ДЕ, внесена на расчетный счет. До конца года ожидаются следующие результаты:
Плановые показатели за период:
Месяц Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Закупка товаров 9 000 8 500 11 000 10 000 13 000 14 000
Продажи 12 000 11 000 15 000 18 000 20 000 22 000
30% продаж планируется производить с немедленной оплатой, остальные – с предоставлением двухмесячного кредита покупателям. Поставщики предлагают кредит сроком в один месяц по всем закупкам.
Предприниматель намерен нанять трех работников с заработной платой 420 ДЕ в месяц каждому.
Арендная плата в год составляет 4 800 ДЕ. Оплата производится ежеквартально в начале каждого квартала до 15 числа. В июле будут приобретены основные средства на сумму 12 000 ДЕ. Амортизационные отчисления – 15 % в год.
Ежемесячно предполагается тратить на различные нужды 700 ДЕ.
Требуется подготовить:
1. Прогноз движения денежных средств (смету доходов и расходов) на планируемые 6 месяцев.
2. Прогнозный отчет о прибылях и убытках.
3. Прогнозный баланс на предстоящие 6 месяцев.
Решение:
Для решения задачи, давайте поэтапно подготовим прогноз движения денежных средств, отчет о прибылях и убытках, а также прогнозный баланс на предстоящие 6 месяцев.
Шаг 1: Прогноз движения денежных средств
1.1. Определим поступления и выплаты по месяцам.
Поступления:
- 30% от продаж – немедленная оплата.
- 70% от продаж – с кредитом на 2 месяца.
Выплаты:
- Закупка товаров.
- Заработная плата.
- Арендная плата (ежеквартально).
- Прочие расходы.
1.2. Расчет поступлений по месяцам:
| Месяц | Продажи | 30% (немедленно) | 70% (кредит) | Поступления (всего) |
|---|---|---|---|---|
| Июль | 12 000 | 3 600 | - | 3 600 |
| Август | 11 000 | 3 300 | 8 400 | 11 700 |
| Сентябрь | 15 000 | 4 500 | 7 700 | 12 200 |
| Октябрь | 18 000 | 5 400 | 10 500 | 15 900 |
| Ноябрь | 20 000 | 6 000 | 12 600 | 18 600 |
| Декабрь | 22 000 | 6 600 | 14 000 | 20 600 |
1.3. Расчет выплат по месяцам:
| Месяц | Закупка товаров | Заработная плата | Арендная плата | Прочие расходы | Выплаты (всего) |
|---|---|---|---|---|---|
| Июль | 9 000 | 1 260 | 1 200 | 700 | 12 160 |
| Август | 8 500 | 1 260 | - | 700 | 10 460 |
| Сентябрь | 11 000 | 1 260 | - | 700 | 12 960 |
1.4. Итоговый ...
| Месяц | Поступления | Выплаты | Чистый денежный поток | Остаток на конец месяца |
|---|---|---|---|---|
| Июль | 3 600 | 12 160 | -8 560 | 21 440 |
| Показатель | Сумма (ДЕ) |
|---|---|
| Выручка от продаж | 108 000 |
| Активы | Сумма (ДЕ) |
|---|---|
| Денежные средства | 32 940 |
| Пассивы | Сумма (ДЕ) |
|---|---|
| Уставной капитал | 30 000 |