Условие задачи
В организации установлен метод реализации товаров:
- метод начисления учета в налоговом учете
- метод отгрузки в бухгалтерском учете.
Выручка организации от оптовой реализации товаров за март составила 835000 руб. (включая НДС 20%), выручка от реализации товаров в розницу – 4560000 руб. (включая НДС 20%).
Сумма НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам – 178000 руб. (включая НДС 20%). Сумма предоплат, поступивших от покупателей в марте – 45000 руб., отгружено товаров в счет предоплат, поступивших в феврале – 60000 руб.
Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Ответ
Объектом обложения НДС (ст. 146 НК РФ) являются операции реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ.
НДС 20%:
Определим НДС начисленный:
От выручки от оптовой реализации:
НДС= 835000*20/120=139 166,67руб.
От выр...