Условие задачи
В таблице представлены показатели финансово-хозяйственной деятельности торговой организации за год. Определите сумму НДС и налога на прибыль, подлежащие уплате в бюджет по итогам года.
Ответ
Определим НДС начисленный:
Объектом обложения (ст. 146 НК РФ) являются операции реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ.
НДС 20%:
Выручка от продажи детских кедов
(спортивная обувь):
НДС=14 000*0,2=2800тыс.руб.
Доход от аренды:
НДС=180*0,2=36тыс.руб.
НДС 10%:
Выручка от продажи детских сапог:
НДС=49 500*10/110=4 500тыс.руб.
Итого НДС начисленный= 2800+36+4 500=7 336тыс.руб.
Определим НДС к вычету (ст.171 НКРФ):
От закупочной цены детских кед:
НДС=5600 000*20/120=933 333руб.
От закупочной цены детских сапог:
НДС=19 800*10/110=1800тыс.руб.
Итого НДС к вычету:
НДС=933 333+1800 000=2 733 333руб.
Определим...
