Условие:
01.10.2018 компания заключила сделку с иностранным покупателем об изготовлении и поставке оборудования. Сумма контракта составляет 10000 евро. Поставка оборудования и оплата по договору осуществляются в один день – 31.03.2019.
В тот же день компания получила валютный заем на 10000 евро. Сумма займа подлежит возврату 31.03.2019.
Обменный курс валют RUB/EUR:
на 01.10.2018 76,2294 RUB/EUR
на 31.12.2018 79,4605 RUB/EUR
на 31.03.2019 72,7230 RUB/EUR
компания учитывает все операции хеджирования валютного риска, связанного с договорными обязательствами, как хеджирование денежных потоков.
На основе имеющейся информации оцените влияние твердого договорного соглашения и валютного долгового обязательства на показатели отчета о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе за 2019 год