Условие задачи
Исходные данные:
Для составления прогноза потока денежных средств необходимо располагать следующими данными:
- бухгалтерский баланс на начало прогнозируемого периода;
- планируемый объем реализации продукции, товаров , услуг в течение предстоящего периода;
- текущие расходы.
1. Данные баланса на 1 января текущего года представлены в таблице 1.
Таблица 1
Начальный баланс (т.руб.)
В течение месяца доходы от реализации продукции, работ , услуг составляют 600 т.руб., из них на 115 т.руб. отпущено продукции покупателям в кредит.
В течение месяца поступят деньги от покупателей и заказчиков в порядке погашения дебиторской задолженности в сумме 50,8 т.руб.
На производственные цели предполагается израсходовать сырье и материалы на сумму 180 т.руб. в том числе из производственных запасов 100 т.руб., а из приобретенных в январе 80т.руб.
Лицензионные сборы, расходы по рекламе составляют 10,127 т.руб.
Расходы по доставке сырья и материалов составили 10т.руб., из них оплачено из денежных средств 6 т.руб., а 4 т.руб. остались на кредиторской задолженности.
Телефонные расходы составили 1,750 т.руб.
Начислена амортизация 30 т.руб.
Перечислен поставщикам аванс за оборудование 25 т.руб.
Погашена кредиторская задолженность поставщикам в сумме 32т.руб.
Уплачен банку кредит 10 т.руб., проценты за кредит 333 руб.
Начислено налогов 3,910 т.руб., а перечислено налогов и начислений в бюджет 18,454 т.руб.
На основании представленных данных необходимо составить бюджет наличности предприятия на январь текущего года.
Ответ
Произведем предварительные расчеты.
Поступления от реализации в январе составят 600 115 = 485 т. руб.
Считаем, что приобретенное в январе сырье оплачивается в январе. Тогда на приобретения товаров будет выплачено 80+6 = 86 т. руб.
Рассчита...
