Условие задачи
Предприятие продает продукцию по цене с НДС 5664 руб. Суммарные затраты на производство и реализацию единицы продукции, включая амортизацию, равны 4150 руб. Выручка брутто от реализации продукции равна 8496 тыс. руб. Проценты за кредит составляют 690 тыс. руб. Сумма амортизационных отчислений в себестоимости продукции составляет 10%. Определить операционный поток наличности предприятия (бухгалтерский и финансовый) и рентабельность изделия.
Ответ
1. Операционный денежный поток (OCF) это наличные деньги, которые поступают от операционной деятельности фирмы. Операционный поток наличности характеризует достаточность денежных поступлений для покрытия текущих денежных расходов предприятия.
Найти величину OCF можно, используя отчет о движении денежных средств. Траты и поступления от основной деятельности компании складываются в операционный денежный поток.
OCF = чистая прибыль + амортизация + единовременные корректировки + изменения входящей задолженности, оборотного капитала, внутренних обязательств и товарных запасов. ...
