Условие задачи
Составить финансовый план организации по производству и реализации хлебобулочных изделий на основании следующих данных:
- Численность населения 99500 человек.
- Доля рынка предприятия 13,75%
- Реализуется 1 вид изделий, масса – 0,15 кг
- Среднесуточное потребление/чел. - 0,05 кг
- Цену изделия определить на основании себестоимости с учетом личного опыта
- Структура затраты на сырье, материалы, энергию на ед.:
- мука 0,12 кг, сахар – 0,01 кг, вода – 0,1 кг.
Цена муки – 39000 руб./1 тонну
Цена воды – 51 руб./ 1 куб. м
Цена сахара – 45 руб./кг
Стоимость дрожжей, разрыхлителей и пр. – 850 руб./100 кг продукции
Расходы на эл. энергию, тепло – 10% от стоимости материалов
Расходы на заработную плату определить исходя из численности производственных рабочих – 7 человек. Размер заработной платы 1 рабочего определить самостоятельно, исходя из себестоимости продукции, из МРОТ и средней заработной плате по Псковской области соответственно 12278 руб. и 29208 руб. При определении сметы на оплату труда предусмотреть платежи в государственные внебюджетные фонды в размере 30 % от фонда оплаты труда.
Затраты на содержание и обслуживание зданий и оборудования – 11% от себестоимости продукции.
Управленческие расходы – 12% от себестоимости продукции
Коммерческие расходы – 7% от себестоимости продукции
План составить на основании производственного плана – определения объемных показателей выпуска продукции, сметы затрат на оплату сырья и материалов, сметы затрат на оплату труда, затрат на управление и реализацию продукции.
На основании формы «Отчет о финансовых результатах» рассчитать показатели прибыли
При составлении плана допускается коррекция показателей (с указанием каких и причин изменения).
Ответ
1. Составим производственный план:
Объем производства продукции рассчитаем по формуле
ОП = Ч х Др х Нп / Мизд х T,
где
Ч численность населения,
Др доля рынка предприятия,
Нп среднесуточное потребление на 1 чел.,
Мизд масса изделия,
Т количество дней в периоде.
1 квартал: ОП = 99500 х 0,1375 х 0,05 / 0,15 х 90 = 410 437 шт
2 квартал: ОП = 99500 х 0,1375 х 0,05 / 0,15 х 91 = 414 998 шт
3 квартал: ОП = 99500 х 0,1375 х 0,05 / 0,15 х 92 = 419 558 шт
4 квартал: ОП = 99500 х 0,1375 х 0,05 / 0,15 х 92 = 419 558 шт