Составить плановый баланс и рассчитать денежные потоки по 3 видам деятельности. В планируемом периоде предполагается начисление амортизации в размере 20 и приобретение основных средств на сумму 40, планируемые суммы оборотных активов и чистой (нераспределенной) прибыли составляют 110 и 80, соответственно. Остатки денежных средств планируются неизменными, равными 5.
Плановые операции отразятся в балансе следующим образом:
Покупка основных средств увеличит Внеоборотные активы на 40 млн. руб. Поскольку в балансе основные средства отражаются за минусом начисленной амортизации величина внеоборотных активов на конец 2018 г. составит 180+40-20 = 200 млн. руб.
Полученная нераспределенная прибыль увеличит собственный капитал на 80 млн. руб., и собственный капитал составит 140+80 = 220 млн. руб.
Валюта баланса составит 200+110 = 310 млн. руб.
Тогда Краткосрочные финансовые обязательства = 310 220 40 = 50 млн. руб.